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高收入人群怎么用合理避税把个人所得税税负降

2020-03-08

缴纳个税不仅仅是每个公民应尽的义务,同时个税还是和很多城市的福利政策有关,但是个人辛辛苦苦的工资,明明自己还生活在水深火热之中,结果被拉进年入12万“高收入群体”的阵营,贴着高收入的标签,结果到手的钱却并不多,
说到纳税筹划,很多老板或高收入者会觉得非常的难,实际上每一项纳税筹划,只要稍微思考一下,便可以找到一定的方法,当然也一定是合理合规的。
避税方法千千万,但合理合法却很重要,很多企业和个人因为不懂税务筹划要点,虚开发票,购买发票,最后被税务严查,受到严重处罚,得不偿失。
高收入人群取得收入的来源和种类不一样,不仅仅是工资收入。工资收入最高45%的税率也的确令人捉急。我们都知道,个人所得税从分类上来说,主要分为6大模块 :工资、薪金所得(3%-45%的税率);个体工商户的生产、经营所得(5%-35%的税率);劳务报酬所得(20%-40%的税率);利息、股息、红利所得,偶然所得和其他所得(20%税率等等)。每种所得的计税基数各有不同。
那么高收入人群怎么样合理筹划而能合理避税呢?
而“避税”呢,也叫“合法避税”,最重要的前提是“合法”,不合法的叫“逃税、偷税和漏税”。很多流行的避税方法实际是逃税,所以提醒各位,请记得遵纪守法。

1、合理筹划月薪与年终奖
顾名思义,合理筹划月薪与年终奖,就是利用年终奖的交税方式来避税。具体是年终奖除以12个月的商数确定适用税率,税率和计算方法与月薪一样。
你也许会觉得,既然年终奖要除以12,平时月薪少发年终奖多发应该就能少交税了吧?NoNoNo,没那么简单。我来问大家一个问题吧:20万年薪,方案①,月薪共发10万,年终发10万;方案②,月薪共发6万,年终发14万;方案③,月薪共发14.6万,年终发5.4万。哪个方案的个税最少?不是月薪和年终奖均摊的方案①,也不是多数人认为的方案②,而是方案③。
方案③不是拍脑瓜出来的,而是计算出来的。也就是说通过一定的计算,可以在年薪之中找到月薪和年终奖的最佳配比,使纳税金额最少。具体该如何找到这个配比呢,我是这么做的。
首先,预估你全年能拿到的现金收入,作为年薪。其中一半作为月薪,一半作为年终奖。这样二者的税率是一样的,计算一下此时年薪的整体税额。
个人所得税的税率表,共有7级税率
其次,将年终奖降低一档税率,用该税率的上限乘以12计算年终奖。
如果用降低后的的税率计算年薪的整体税额比对半分时还多,那么说明对半分的时候税率是最低的。如果高则这个税率是合适的。
也可以用调节月薪的税率来进行计算。
一般来说,年终奖的税率低于或者等于月薪的税率时,年薪的整体税额是最低的。
再回到上面的问题,方案①需要交的个税约为2.4万,方案②是3.5万,方案③是1.9万,最大差额达1.6万,心疼不?能买好几个漂亮包包呢。
多缴纳公积金我国收个税的方法是缴纳五险一金后再来缴税,如果你扣除五险一金不足年收入12万也就够不上加税资格了。现在公积金是可以提取的,职工可以缴纳补充公积金,所以你可以增加公积金的缴费比例,到时候取出来就好了。但是现在公积金的缴存是有上限的,每个城市都有各自的规定,比如北京公积金管理办公布的缴存上限是5102元。
选择避税理财产品
随着金融市场的发展,很多新推出的理财产品不仅收益比储蓄高,而且不用纳税。比如投资基金、国债、保险、教育储蓄等。虽然这些投资不需要缴纳个税,但是风险自担。
利用暂时免征税收优惠或时间差避税
个人投资者买卖股票或基金获得的差价收入,按照现行税收规定均暂不征收个人所得税,这是目前对个人财产转让所得中较少的几种暂免征收个人所得税的项目之一。纳税人可以选择适合自己的股票或者基金进行买卖,通过低买高卖获得差价收入,间接实现避税。但因为许多纳税人不是专业金融人员,不具备专业知识,所以采用此种方式时需向行家里手请教,适时学习相关知识,谨慎行事。
2、运用区域性税收优惠政策,办理个人独资企业
这里以把企业注册到我区工业园区为例,园区对注册企业增值税以地方留存的40%~50%扶持;企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持;通过入驻园区,企业节税比例可达50%以上。个人独资企业(营改增)小规模的可以申请核定征收,核定个税税率为2%;总税负最高5.2%。
案例分析
某企业高级管理人员李某,年薪360万元,换算成月薪30万如果按照工资所得计算个税,
那么应交个税:300000*45%-13505=12.15万元年应交个税:121495*12=145.79万元;
那么,如果你改变和公司的合作方式不再是签订劳动合同雇佣关系,而是给李某成立一个个人独资企业,以公司的名义和原有的公司进行合作,签订相关的合同。这时核定个税税率为2%,那么需要缴费:
增值税税金:360/(1+3%)*3%=10.49万元
应交地方附加税金:10.49*(7%+3%+2%)=1.26万元
应交个人所得税:360/(1+3%)*2%=7万元
合计税金:
10.49+1.26+7=18.71万元
节税120余万元!
3、公司合作代替工资、提成和佣金
前段时间,恒大给知名经济研究员任泽平1500万年薪的消息震惊了朋友圈。有人咂舌,有人不相信,还有人在算任泽平每月收入多少,一年交多少个人所得税。
我在羡(ji)慕(du)的同时毫不质疑这件事的真假,但如果恒大真把1500万年薪都以工资的形式发给任泽平,那他也太惨了点。
我们国家的经济在飞速发展,工薪族中的高收入人群越来越多,先不用说任泽平的1500万年薪,就算是100万年薪,根据我的测算,按照最优的月薪年终个税筹划,也得交20万个税,到手不足80万。
注意,我要放大招了。对于高收入人群,我的建议是通过注册公司将公司发的工资、提成和佣金转化为公司间的业务合作。
需要注意的是,这个避税方案的前提是有实际业务发生,确实为公司提供了销售、咨询等业务。
这样做之后,个税那是不用交了。有同学会说,注册公司也要成本啊?别忘了,国家现在为了鼓励创业,对小微企业有很多优惠哦,比如小微企业年所得额低于50万,企业所得税只有10%,其他企业的是25%,小微企业少了一半还多。

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