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医疗器械公司如何合理避税,营改增后医疗器械税率是多少

2020-04-09

医疗器械公司如何合理避税?

医疗公司在公司运作过程中有很多的成本是无票支出,这样就会导致主体出现利润高的情况,需要支付得税费就高。针对这种情况医疗公司该如何合理的进行避税呢?给大家介绍一个通过在税收洼地成立个人独资企业达到合理避税的方法。
个人独资企业的特征
    个人独资企业是指依照本法在中国境内设立,由一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。是一种介于一人独资有限责任公司和个体工商户之间的企业型态。个独具有灵活经营的特点和优惠的税收政策,越来越多的被企业主青睐和注册使用。个人独资企业是指个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。它和有限责任公司的共同点是都是自然人个人出资设立的公司。但是个人独资企业不同于有限公司的是它本身没有企业所得税,主要是增值税和个人所得税

个人独资企业纳税优势
(1)企业所得税问题:
    按照现在税务的政策,新注册的有限公司所得税征收方式为查账征收,即按照企业利润的10%~25%征收企业所得税,而个人独资企业(包括有限合伙企业)按照现行税法规定不交企业所得税,而交个人所得税(生产经营所得)。
(2)个人所得税征收方式:
    个人所得税征收方式有核定征收和查账征收两种,除少数几种行业个人所得税也需查账征收(本文第四点),其余的都可以申请核定征收,根据一个年度的销售的大小以及不同的行业,征收率不同。
医疗器械公司避税方法
(3)利润分配的问题:
    有企业所得税的企业,企业所得税征收方式不管是查账征收还是核定征收,反映在企业账面上利润是根据企业财务报表上的未分配利润征收20%的个人所得税,这就是利润分配,企业在变更股东、注销或平时的利润分配都会出现这个问题。个人独资企业没有利润分配与这一项,即除了根据销售额征收个人所得税,没有以上所述需在利润分配时征收20%的个人所得税。

营改增后医疗器械税率是多少

注册一家公司之后会面临各种税务问题,医疗器械公司涉及缴纳的税金种类有:增值税、城建税、教育费附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用税、所得税等。

关于如果公司没有利润生成,需不需要缴税这个问题,因为利润与所得税有关,如果所得税属于查账征收方式,没有利润不交所得税,但其他税金与利润无关。

现在的税率为16%,下调了1%,以往为17%。

如何选择税收洼地呢?

1.企业莫只看奖励比例;不是越高的园区奖励就越好,企业千万不能把奖励比例作为选择税收洼地的**标准。

2.招商平台;不是所有的招商平台都是有资质的,有的可能是二级代理或是三级代理甚至可能是个人,那么从什么方面看出平台是否为政府/财政局/园区的一手委托招商平台呢?

①平台是否与政府/财政局/经济开发区/园区签有合作协议书,与企业签约的平台是否与政府签约平台一致。

②税收优惠政策的真实性;企业一定要到政府/经济开发区/园区的红头文件,如没有地方红头文件的平台,企业可询问是否可以去税收洼地处实地考察以及税收洼地与企业对接人的身份。

③税收奖励比例;有的平台会虚假报给企业享受的奖励比例,平台会“吃”企业应得到的比例,所以*好的方式是企业自行去园区或是经济开发区里核实,当然;如果平台可以让企业去对接政府领导或是园区领导,那么可以判定该平台至少为正规及一手平台。

3.税收优惠政策的具体奖励;很多自媒体或是电话咨询都会很模棱两可的告诉企业,奖励是地方留存的百分之多少,但是并没有说地方留存到底留存多少;有的经济开发区或是园区是国家拿走增值税50%,地方留存为50%,所得税拿走60%,地方留存为40%,但是有一些招商平台会告诉企业他们的税收洼地会奖励地方留存80%及以上,这时候,企业就要注意了:这里的地方留存是否上交了一部分去上一级财政呢?是否只是上交了国家。

4.税率:财政局或是经济开发区能给企业做到多少税点,我们在这里强调和解释一下,我们是政府及经济开发区的招商平台,我们只是把政策带给企业,企业根据自身企业情况,选择如何处理。当然对于企业来说,是不是税率越低越好,从企业短期发展角度来说是很好的,但是越低的税率就应该多方面去验证他的正规性。例:个人独资企业,企业都应该知道个人独资企业是核定征收企业,所有税率会比较低,小编这边的企业通过个人独资综合税率为4.86%5.71% (带核定征收鉴定表),享受很低税率的企业,是否有核定征收鉴定表呢?

5.核定征收鉴定表;有的企业不在乎核定征收鉴定表,认为当下只要是能够减少税收就可以了,但是没有核定征收鉴定表的企业要注意一点;如果税收优惠政策一旦有变动或是停止,企业不但不再享受核定征收低税率了以外,财政局还会要求企业把之前的税补齐。

税务筹划不是偷税漏税,是国内外都认可的合理节税方式;一切筹划都是以改变商业模式为前提,通过商业模式的小变动,就能起到如此大的激励效果!
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