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个人独资企业600万利润需要纳多少税款?

2020-04-27
一般纳税人企业正常一年600万的利润,在股东想将这600万提出来,需要缴纳多少税款?
1.企业所得税:600w*25%=150w
2.股东分红税:(600-150)*20%=90w
合计:150+90=240w
需要缴纳税款600w,股东提现的金额只是360w了!

如果老板想要钱又不想交税,只能走程序向公司借款,但还是要交20%的个人所得税,如果到时候老板不还钱,被查到还是要补交税金加收滞纳金,严重的还会有罚款。
还有些人把持不住,虚开发票、骗税、偷税、漏税。据统计全国在1月到9月共查处涉嫌虚开骗税的企业176300户,其中确定虚开增值税发票的含8350000份,共涉税1558亿元。
偷税一旦触犯刑法,承担的最大的后果是什么呢?
1、偷税金额较大(五万及以上),偷漏税款达到或者超过了应纳税款额度的10%,会被判处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚款。
2、偷税数额巨大(十万及以上),偷漏税款达到了应缴纳税款金额的30%及以上,就会被处以三到七年的有期徒刑。
那么,如何筹划才能使企业总体税负最低呢?
可以选择个人独资企业+核定征收,来解决其一部分问题。
在税收优惠园区设立一家或者多家服务型个人独资企业。这些个人独资企业,分别持有了原企业未来运营所必需的生产资料,以维持长期的经营。
通过这个模式调整,原来企业一家独享的600万利润,改变商业模式,把原公司的业务外包给该个人独资企业, 该个人独资企业向原公司开具服务类型发票(比如技术开发费、咨询费等若干项目),用以抵扣原公司所得税成本。在整体利润不变的情况下,实现了总体税负降低的效果。

个人独资企业600万纳税情况如下:

增值税: 600/1.03*3%=17.47万

附加税: 
17.47*3%=0.52万

个税: 600/1.03*10%*30%-4.05 =13.42万

实际纳税额 : 
17.47+0.52+13.42= 31.41 万

相比筹划前的240万,节税87%!


作为企业老板,市场也来越透明化,信息化,企业利润越来越低,办公成本,人力成本,研发成本等等,到最后企业利润所剩无几。所以利用税收优惠政策,合理降低企业税负,是老板的不二之选。
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